8月13日，证监会通报第二十八批首发企业现场检查情况，总体未发现触及发行条件的问题，未发现重大信息披露违规，也未发现中介机构重大执业缺陷等问题。后续将正常推进相关审核工作。
检查结果也显示，部分首发在审公司存在会计处理不恰当、信息披露不充分、内部控制制度执行不到位等问题，部分中介机构存在履职程序不规范、底稿记录不完整等不足。对于检查中发现的问题，证监会一方面根据问题的性质，遵循重要性原则，依法不采取行政监管措施；另一方面，将存在的问题通报发行人及中介机构，督促其提高信息披露质量和执业质量。
今年1月29日，证监会出台《首发企业现场检查规定》，进一步规范首发企业现场检查工作。其中提到，检查对象按问题导向和随机抽取两种方式确定；检查对象确定后，审核或注册部门应当在三个工作日内书面通知检查对象和中介机构；检查对象自收到书面通知后十个工作日内撤回首发申请的，原则上不再对该企业实施现场检查。但当该企业撤回申请后十二个月内再次申请IPO时，则会被直接列为检查对象。
2021年1月31日，中国证券业协会组织实施了首发企业信息披露质量抽查第二十八次抽签工作。在1月30日前受理的407家科创板和创业板IPO企业中抽出了20家企业。这是注册制板块首次启动现场检查，也是年内第二次现场检查，随后包括柔宇科技等在内的八成企业“撤材料”，引发市场关注；仅剩华之杰、扬瑞新材、九州风神、浙江国祥。目前华之杰科创板上市过会，浙江国祥7月20日科创板终止审核；九州风神、扬瑞新材创业板上市已问询。
证监会称，已完成该批次首发企业现场检查工作，此次检查对象共包括7家首发申请企业，其中主板1家，科创板3家，创业板3家。上述7家企业是《规定》出台后首批被检查对象，检查中重点关注发行人财务信息披露质量、存疑事项及中介机构执业质量，检查过程重点聚焦发行人关键业务流程及主要风险等内容。
从检查结果看，总体过关。
就在7月4日，中证协公布了最新一批的首发企业信息披露质量抽查名单，共19家企业入选，其中9家拟创业板上市、5家拟科创板上市企业、5家拟主板上市企业。目前已有3家宣布撤回材料并终止审查，包括拟冲击“情趣用品第一股”的醉清风、家族成员合计持股超过97%的来邦科技以及存在突击入股情形的卡恩文化。这三家企业均拟在创业板上市，在收到通知10个工作日后终止审核，并不能免于检查。
证监会表示，下一步将继续坚持以信息披露为核心推进发行审核工作，将现场检查工作常态化规范化，加强统筹协调，不断完善全流程监管机制，进一步明晰和统一检查处理标准，明确市场合理预期。
来源：周到上海 作者：曹西京
