由于去年扣非后净利预计亏损，光伏股东方日升（300118）发行的33亿元可转债将中止上市，成为A股历史上首家发行可转债但中止上市的公司。
2月2日，东方日升盘中几次20%跌停，股价收报16.11元，跌幅16.49%，市值145亿元，全天成交近31亿元。龙虎榜数据显示，四个机构席位合计卖出1.64亿元，北向资金买入7456万元并卖出6947万元。
1月29日、1月31日，东方日升先后披露2020年度业绩预告以及业绩预告补充公告，2020年预计归母净利润1.6亿元至2.4亿元，同比下滑75.35%-83.57%；扣非净利润亏损6000万至14000万元，同比下降107%-117%。
东方日升表示，该财务指标可能导致发行人不符合《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》第九条第(五)项、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2020年12月修订)》第2.2.3条等规定的向不特定对象发行可转债发行上市条件。经协商一致，发行人及保荐机构(主承销商)安信证券决定中止本次可转债上市。
公司发行的可转债日升转债，原股东优先配售及网上中签者缴款已分别在1月22日、26日完成。可转债发行结束一般一个月后上市，日升转债发行完还没上市就倒在预亏公告上，中签的投资者白欢喜一场（网上中签率为0.013%）。不过，福祸相依，由于扣非净利润预计大额亏损，东方日升2月1日一字跌停，2日延续跌势。这导致日升转债可能上市破发，中止上市让中签者避免了损失。
2月1日晚间，东方日升公告称，将中止本次转债发行，并按照投资者缴纳的认购资金加算银行同期存款利息返还投资者，退款工作安排及后续事宜将另行公告。有投资者表示：“还好退款了。”
东方日升成立于1986年，2010年9月在深交所创业板上市，主要从事光伏电池片和组件、光伏并网发电系统等的研发、生产和销售。作为光伏题材股，东方日升近一年股价持续走高，去年末出现在26只基金的前十大重仓股名单中，包括陆彬执掌的汇丰晋信低碳先锋以及汇丰晋信智造先锋。
公司称，去年非经常性损益对公司净利润的影响金额约3亿元，主要为公司所持有的交易性金融资产的公允价值变动收益，上年同期非经常性损益对公司净利润的影响金额为1.5亿元。
在可转债中止、业绩补充预告当天，深交所也下发关注函，要求公司说明第四季度业绩大幅下滑的原因及合理性；相关汇兑损失的具体情况；公司持有的交易性金融资产的类型、金额、公允价值变动收益的计算过程及依据等。
此外，1月20日东方提升披露募集说明书等相关文件并启动可转债发行，1月29日宣布业绩下滑。对此，深交所也要求公司说明，在启动发行前是否根据《再融资业务若干问题解答》等规定，以业绩预告或快报为基础对跨年后是否仍满足发行条件进行说明，相关发行文件中关于公司符合发行条件的表述是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。同时要求公司说明可转债中止上市后续相关事项的具体安排，本次中止上市对于公司生产经营、财务状况等的影响及拟采取的应对措施，以及自查董监高人员、5%以上股东在公告前1个月内买卖公司股票的情况，是否存在利用内幕信息进行交易的情形。
来源：周到上海 作者：曹西京
