15日安永发布的《中国上市银行2018年回顾及未来展望》报告显示，得益于利息净收入增长，上市银行2018年度净利润持续增长。本次调研所涵盖的47家中国上市银行实现净利润合计16,272亿元人民币，比2017年增长5.21%，增速与2017年持平，但不同类型银行的净利润增速明显分化，大型商业银行和全国性股份制银行净利润增速继续上升，城商行和农商行增速则同比下降。随着金融改革不断推进，中国上市银行逐步由同质化经营向差异化经营转变。
零售业务持续提升
2016至2018年，上市银行营业收入结构基本稳定，利息净收入仍然占绝对主导，在营业收入中占比超过70%。
安永大中华区金融服务审计主管合伙人林安睿表示：
2018年新金融工具准则实施后及新金融企业财务报表格式颁布后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入计入投资收益核算，一定程度导致上市银行利息净收入占比较2017年有所下降。从业务结构来看，虽然金融监管以及资管新规落地导致手续费增长依然承压，但信用卡分期及第三方支付业务仍然增长较快，银行卡业务手续费收入及结算与清算业务手续费较2017年分别增长22.07%及11.62%。
2018年，上市银行整体零售业务贡献度继续上升。零售业务税前利润占银行整体税前利润39.84%，较2017年的39.09%增长0.75个百分点。财务管理业务、私人银行业务和银行卡业务都有不同程度增长。但是随着发卡数量、授信规模扩大，2018年多家银行信用卡不良率有所上升，未来如何在注重信用卡业务“量”增长的同时更注重“质”，成为上市银行必须重视的问题。
定期存款占比提升
2018年末上市银行定期存款余额占比有所上升，大型商业银行中工行及邮储定期存款涨幅超过10%，其余银行涨幅2.80%至8.26%，大型商业银行定期存款占比较2017年末提升0.14个百分点；全国性股份制银行中除华夏银行负增长外，其余银行均正增长，其中平安定期存款涨幅最大，达24.31%，其余银行涨幅1.00%至21.07%，全国性股份制银行定期存款占比较2017年提升3.1个百分点；城商行中除天津银行负增长外，其余银行均正增长，其中贵阳定期存款涨幅最大，达51.79%，其余银行涨幅0.62%至49.74%，城商行定期存款占比较2017年提升4个百分点。
拨备计提力度加大
2018年，上市银行加强信用风险防控，并持续加大不良资产核销和处置力度，总体不良贷款额和不良贷款率一升一降。然而各项数据分化，城商行不良贷款率、逾期率均呈现上升趋势，资产质量压力较大。
根据财政部要求，境外上市企业2018年1月1日起执行新金融工具准则，境内上市企业2019年1月1日起执行，其他非上市企业2021年1月1日起执行该准则。年报显示，28家上市银行在2018年1月1日正式实施新金融工具准则，其中大部分减值准备均不同程度上升。2018年1月1日首次执行日，28家上市银行贷款减值准备较2017年末上升8.84%。
新金融工具准则将信用减值损失的计提由“已发生损失模型”改为“预期损失模型”，金融工具的分类和计量方式也改变，实施新金融工具准则的上市银行贷款减值准备增加，同时以公允价值计量的金融资产比重上升。多家上市银行在年报中披露，根据监管要求将逾期超过90天的贷款评级下调为不良，并由此增提贷款拨备。同时，新金融工具准则实施可能导致更多金融资产以公允价值计量且变动计入当期损益，可能加大利润波动，对上市银行的市场风险管理提出挑战。
开放银行方兴未艾
银行员工随着网点转型向综合化及营销化过渡。2018年底，上市银行员工总数247.9万人，较2017年略有所下降，下降依旧体现在六家大型商业银行上。2018年末大型银行员工总数183.9万人，较上年减少2.7万人，降幅1.45%。股份制银行、城商行和农商行员工继续增加。营业网点柜员、运营操作人员、管理人员等减幅明显；而增员普遍出现在业务条线、信息科技、风险合规等领域。
上市银行一方面成立金融科技子公司，希望通过云服务对外输出核心业务能力；另一方面加深与其他垂直领域的合作，提供全新金融服务体验。目前已有六家上市银行成立了金融科技子公司。安永认为，未来几年开放银行模式将成为银行主流发展方向。开放银行的核心竞争优势在于通过面向生态，开放标准API接口，颠覆传统模式，使客户在产生金融服务需求的第一时间、第一触点获得满足。
安永金融服务合伙人姜长征表示：
开放银行不是银行数字化转型之路的拐点，而是为了解决自身资源瓶颈的一种选择。开放银行的技术标准制定与技术路线实施并不是最大难点，更多银行正在探索的是，如何由0到1地引入"生态"这一理念，如何积极响应监管动态，在新金融业态下打造全新运营模式。
来源：周到上海 作者：曹西京
