当前我国经济运行延续回升向好态势，但仍面临有效需求不足、社会预期偏弱等挑战，保险行业发展的外部环境愈发复杂多变，处于转型变革深水区，全面风险管理成为行业关注的话题。普华永道发布的《保险公司全面风险管理调查报告2024》显示，未来保险业风险监管将持续趋严。超过70%的受访机构认为，未来一年行业风险将有所上升。虽然保险业整体风险管理能力不断提升，但在应对新市场形势和新监管要求方面，仍然面临着组织协调、人员配备、模型方法、技术工具和数据平台等方面的痛点。
普华永道中国保险业主管合伙人胡静表示：“保险行业面临的内外部环境不确定性日益凸显，保险公司必须主动应对挑战，风险管理至关重要，包括在利率下行的背景下开展有效的资产负债管理与利率风险管理。”
从风险管理能力来看，超过92%的受访机构认为已建立了与公司业务发展水平基本匹配或领先于行业的风险管理体系。保险集团对自身风险管理能力更有信心。在偿付能力风险管理要求与评估（简称 SARMRA评估）方面，受访机构预期2024年平均得分79.24，较“偿二代”二期规则下已迎检公司的实际平均得分高出近2分，其中财产险公司较人身险公司更乐观，预期得分高于实际平均得分近3分。
在人员配备方面，近年来国内保险业不断充实相关专业人员储备，对比普华永道2018年的调查结果，行业风险管理人员数量的充足度提升较为明显。其中，约30%的受访机构人员配备充足（配备8名或以上全职风险管理人员），超60%的机构配备4名及以上全职人员，38%的受访机构配备了经验充足的风险管理专业人员（具有3年以上相关经验的人员不少于5名）。不同类型受访机构在风险管理人员配备方面也存在差异，其中人身险和集团公司人员配备方面较充分，在人员数量和资历方面均有优势；再保险公司人员较精简，财险公司人员经验则较薄弱。
值得注意的是，虽然人身险公司人员配备较财产险和再保险公司具有优势，但仍有近40%的人身险受访机构表示“人员数量不足和经验欠缺”是其所面临的主要困难。此外，约70%的受访机构认为“跨部门职责分工、协调沟通与工作配合”是推进风险管理工作的主要挑战。因此，行业的薄弱环节和未来希望加强的仍集中在“风险偏好体系”“风险管理系统”和“数据质量管理”等方面，“操作风险管理”和“绩效考核”也是行业迫切希望加强的环节。
普华永道认为，结合严监管趋势，尤其是监管数据报送工作的增加以及监管对于数据真实性方面的关注，保险机构应从体系化的视角重新审视与优化相关工作机制与工具，并从监管报送向监管数据治理与监管数据资产管理转变。
在资产负债管理过程中，受访机构普遍反馈与风险管理过程中遇到的难点趋同，主要集中在模型工具、跨部门协调沟通、人员数量与素质、以及数据质量与获取难度等方面。其中，人身险公司在各方面的关注度和挑战均明显高于财产险公司。
普华永道中国金融业管理咨询合伙人周瑾指出：“风险管理能力是保险行业转型与发展的核心竞争力，SARMRA分数高的公司普遍具有较高的业务质量和投资回报水平，也说明风险管理能力能够保障和促进公司稳健发展。未来无论从监管要求的持续合规角度，还是从保险行业转型发展的必要性，保险行业仍需在风险合规管理上不断探索与创新。”
作为深度参与保险行业各项监管标准起草和咨询的专家顾问，普华永道曾2016、2017和2018连续三年开展保险行业的调研并发布《保险公司全面风险管理调查报告》，今年再次从“大风控”的视角启动行业调查，还纳入了资产负债管理与资金运用、合规管理、反洗钱、关联交易、操作风险管理、监管报送等专项调研。本次调研在2024年一季度进行，共覆盖140家保险机构，保费规模超过全行业整体规模80%。报告深度剖析我国保险公司的风险管理体系，提出了助力保险业转型发展的相关思考建议。
