3月26日，“华能信托-三六零小贷第1期资产支持专项计划”（以下简称“奇诚ABS”）在上海证券交易所发行，这是境内首单获得AAA国际评级的交易所企业资产支持证券（“交易所ABS”），标志着中国债券市场对外开放迈出新步伐，项目的原始权益人、奇富科技旗下福州三六零网络小额贷款有限公司，以及为该项目提供专业支持的华能信托、招商证券等彰显出在全球金融市场的竞争力。
3A评级是国际一流评级机构对消费信贷资产的最高评级。奇诚ABS项目发行规模10亿元人民币，由全球三大国际评级机构之一的惠誉国际出具评级。基础资产为360借条消费贷款资产，由和赢保理（新分享全资子公司）担任初始后备资产服务机构，华能贵诚信托任管理人，招商证券任销售机构。经惠誉国际（Fitch）审核评定，奇诚ABS项目的优先A1级、优先A2级规模均为4.16亿元，两档合计占总发行规模83.20%的优先A级证券均获得AAA评级。
交易结构方面，奇诚ABS项目综合考虑国际投资人及国际评级机构的关注点，在合格标准、转付安排、破产隔离、流动性储备资金、信息披露和后备资产服务机构等方面进行了结构设计，弱化了发行主体对专项计划的影响，实现了资产的充分隔离，进一步强调资产证券化的本质，使评级回归基础资产本身。
我国资产支持证券领域不断对外开放。2017年4月，福特汽车金融以汽车抵押贷款为底层资产发行境内首单AAA国际评级（标普）的信贷资产支持证券。2022年11月，易鑫租赁以汽车租赁债权为底层资产发行首单AAA国际评级（穆迪）的资产支持票据。此次奇诚ABS作为首单AAA国际评级（惠誉）的交易所ABS，为全球投资者提供了更多元化选择。
据了解，奇诚ABS项目的投资人包含首次参与交易所ABS的外资银行。随着奇诚ABS的发行，中国资产证券化产品三大发行场所(信贷ABS、银行间企业ABS和交易所企业ABS)均有AAA国际评级项目落地，标志着中国资产证券化产品得到国际评级及投资人认可，已逐步与国际市场接轨。招商证券参与了全部三个首单的承销工作，凸显在中国资产证券化产品国际化进程中的领先地位。
去年来在多个促消费、稳增长利好政策刺激下，消费金融市场升温。2023年8家持牌消费金融公司累计发行17期ABS，总金额超过230亿元，约为上年2倍。各个持牌消费金融公司的融资渠道不断拓宽，发行的ABS票面利率也持续走低，普遍降到3.5%以下。奇诚ABS项目作为消费类资产证券化产品，通过引入国际评级，增加投资者的受众范围，拓展国际市场，进一步提高发行人控制融资成本的韧性，降低单一市场利率波动对融资成本的影响，降低金融消费者的综合融资成本从而促进消费。
